上海經營者人才服務有限公司
   
 
English   日本語
信息速遞
  您的位置:首頁 > 詳細信息
  公司快訊
  業內資訊
 
 
個稅遞延型養老險上海試水
經營者人才網                www.speztex.com                2009-12-15

 

先交保險金,再交個人所得稅,

扣除的稅錢退休再交

個稅遞延型養老險將在上海試點的消息被炒得沸沸揚揚,業內普遍認為這種在扣除個人所得稅之前,按一定比例交納保險金,等到退休后再補交稅款的保險,對商業保險來說是個十分利好的消息。

商報記者 郭璐

解釋:稅前扣除保險金

日前,上海將試點開展備受關注的個人稅收遞延型養老保險,相關實施細則已經草擬完畢,并上報保監會,具體方案將由財政部牽頭的多個監管部門審核后施行。

在中國逐步步入老齡化社會的同時,全民養老問題也逐漸被國家所重視。目前我們的養老保險主要有以下幾種形式,一是社會養老保障體制,二是商業養老險,三是企業年金。而個稅遞延型養老保險則作為商業保險的一部分,是由個人進行交納養老金的一種方式。

具體來說,它是指投保人在稅前列支保費,在領取養老金時再交納稅款的一種個人年金計劃形式的養老保險方案。由于投保人在職時的收入普遍高于退休后,在購買保險和領取養老金時所處不同時期而導致的邊際稅率差異,將使投保人能夠享受很大的稅收優惠。此外,隨著所得稅起征點的不斷提高,遞延交納的稅款在將來可能還能獲得減免。

以月薪5000元的人為例,個稅起征點為2000元,那么你一個月交納個稅為325元;而若交納300元的個稅遞延型養老保險產品保費,則一個月應交納個稅只有280元,減少了45元,而這部分稅款可以等到你退休時才交納。

若你退休時每月只領3000元,那么你就只按照3000元的稅基計算和交納個稅;如果所得稅的起征點不斷提高的話,遞延交納的稅款甚至可能會全免。

作用:完善養老保障體系

采訪中記者了解到,在歐美等發達國家個人養老保險支出占到個人金融資產的1/3,個人養老險市場前景非?捎^,而中國這一市場仍屬處女地,因此未來個人養老險業務的發展能力,將影響國內壽險市場的競爭格局。有業內人士指出,個稅遞延養老險政策的試點,可以刺激個人購買養老險的需求,擴大了養老險市場。

目前,中國人壽、中國太保、中國平安等保險公司都有意向參與競標。這對養老險的銷售來說,是個非常大的利好,上海個稅遞延型養老保險如果順利推行,按照我國的人口數量測算,保險公司未來盈利值得期待。恒安標準人壽河南分公司的總經理呂方分析說。

據悉,試點初期該類養老險不能由個人單獨購買,而要通過所在企業統一安排,即每個單位只能選擇一家保險公司為其員工代辦投保事項;每個投保人在一個自然年度內僅限交費一次;為了防止投保人在享受稅收優惠后出現惡性退保、給國家稅收帶來損失,細則中對于退保也有非常嚴格的要求。

推行:將會有一定的難度

據業內人士介紹,早在2008年,天津曾經試點過30%工資收入比例可以稅前列支購買養老險的方案,不過后來因為額度太大被叫停。對此,也有不少人對此次試點表示懷疑。

我覺得在上海實施這個項目的可能性比較小,本身上海就是一個老齡化的城市,社;鸬膲毫艽,不如把試點放在深圳,說不定會更好一些。一保險公司負責人說。

還有一個讓業內質疑的原因是,個稅遞延型養老險將對國家的稅收帶來巨大的影響,目前,企業年金各管理主體獲得的業務大多為存量計劃的轉移,新增業務規模有限,推行有吸引力的養老險企業和個人交費稅收優惠政策,稅務部門需要讓出的利益較大,各方面很難達成共識。

如此看來,上海此次試點能否成功還有待市場驗證。但在可預見的未來,實質性激勵政策試點出臺并在全國推開的難度依然很大,中國養老保險市場的發展仍然面臨著許多現實瓶頸的制約。一業內人士分析。

 
  版權所有 © 上海市經營者服務有限公司 地址:上海市恒豐路638號華森鉆石商務廣場(蘇河一號)28層
電話:021-51001855   傳真:021-52367388   服務投訴電話:021-63015170   E-mail:mail@21cjb.com
滬ICP備15019116號-1